2026 税率表，支持五险一金、专项附加扣除与其他扣除。 🔒 本地计算 · 不上传
| 级数 | 累计预扣预缴应纳税所得额（元） | 预扣率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000–144,000 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000–300,000 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000–420,000 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000–660,000 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000–960,000 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 | 45% | 181,920 |
累计应纳税所得额 = 累计工资 − 累计 5000 元免征额 − 累计社保公积金 − 累计专项附加扣除 − 累计其他扣除。当月应扣税 = 累计应纳税额 − 本年已预扣税额，所以年初税低、年底税高属正常，全年合计不变。
税率表自 2019 年施行以来未变，本页数据核对至 2026 年 10 月：起征点仍为每月 5000 元，七级税率与速算扣除数、七项专项附加扣除标准均无调整。
Q：个税怎么算？
A：按累计预扣法，先扣除每月 5000 元起征点和五险一金，再按累计应纳税所得额套用七级超额累进税率计算。
Q：专项附加扣除包括哪些？
A：常见有子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护等，可在工具里填写后一并扣除。
Q：计算结果有法律效力吗？
A：工具给出的是按你填写信息估算的参考值，实际以税务机关核算为准；所有数据本地计算，不上传。
Q：年终奖的个税能在这里算吗？
A：本工具算的是工资薪金（累计预扣法）。年终奖单独计税规则不同：按「全年一次性奖金 ÷ 12」查月度税率表，再用全额乘税率减速算扣除数；两种方式可对比择优，需另行计算。
Q：起征点和税率档位是多少？
A：起征点为每月 5000 元（全年 6 万元）；综合所得适用 3% 到 45% 的七级超额累进税率，扣除五险一金、专项附加扣除与其他扣除后计税。
Q：企业年金、职业年金怎么填？
A：并入「每月社保公积金」一起填。依据财税〔2013〕103 号，个人缴费在「本人缴费工资计税基数」4% 以内的部分可全额扣除，该基数上限是当地上年度社会平均工资的 3 倍。实际缴纳比例多在 1% 至 4%，一般都能全额扣；单位缴的那部分不体现为你的工资收入，不用算进来。
Q：个人养老金和商业健康险填在哪？
A：填在「每月其他扣除」。个人养老金每年上限 12000 元（即每月 1000 元，2024 年 12 月 15 日起全国实施）；商业健康险每年 2400 元（即每月 200 元，保单上需要有税优识别码）。这两项会从到手金额里减掉，因为钱确实缴存出去了，只是不计税。
Q：大病医疗为什么不能按月扣？
A：大病医疗是唯一必须在年度汇算时据实扣除的项目：一个纳税年度内，医保目录范围内个人自付累计超过 1.5 万元的部分，在 8 万元限额内据实扣除，平时预扣预缴阶段不扣。所以本工具不把它计入月度扣除，避免把你的月到手算高；年度汇算时可在个人所得税 App 里补扣并退税。
Q：每月扣的税为什么不一样？逐月明细加起来等于年缴个税吗？
A：累计预扣法下，每个月都按「年初到本月」的累计所得重新套税率，累计所得跨档后当月税额就跟着跳一档，所以年初少、年底多，全年合计不变。本工具 12 行「当月个税」逐行相加正好等于卡片上的「年缴个税」（每期都取到分，不会差几分钱），可以拿工资条逐月核对。
Q：「实际税负率」和「扣除为你省税」是怎么算的？
A：实际税负率 = 年缴个税 ÷ 年税前工资，分母是税前工资而不是应纳税所得额，所以它一定低于你以为的档位税率——月薪 2 万、社保 2000 时税负率约 5.95%，而边际税率是 20%。「扣除为你省税」对比的是「一分钱都不扣」的假设情形，因此把五险一金带来的减税也算在内，不只是专项附加扣除那部分。
Q：社保公积金该填多少？填得比月薪高为什么不算？
A：只填个人缴纳部分：养老 8%、医疗 2%、失业 0.5% 左右，加公积金 5%–12%（比例和缴费基数还有当地上限）。单位缴纳的那部分不进你的工资，不用填。一旦填到大于等于月薪，通常是误把单位部分加进来了，工具会直接提示并停止计算，避免算出「年到手 −12 万」这种结果。